大连企业必藏！中长期外债备案审核要点 + 材料清单，一次通关不踩坑

大连企业必藏！中长期外债备案审核要点 + 材料清单，一次通关不踩坑

     大连企业必藏！中长期外债备案审核要点 + 材料清单，一次通关不踩坑

     大连企业必藏！中长期外债备案审核要点 + 材料清单，一次通关不踩坑

审核要点

1. 企业资质与信用状况

• 合法存续与合规经营：企业需依法设立并合法存续，具备有效的营业执照，且营业执照上的信息完整真实。对于特殊行业企业，还需拥有相关经营许可。企业在经营过程中需严格遵守国家法律法规，包括税务、环保、劳动法规等方面，不得有重大违法违规行为记录。

• 信用记录良好：审查企业的银行信用、商业信用等情况，通过查询中国征信系统，查看企业的信贷记录，了解企业在供应商、合作伙伴中的信誉。良好的信用记录是企业能够按时偿还外债的重要参考因素。

2. 外债资金用途

• 符合国家政策：外债资金用途需符合国家产业政策、宏观经济调控目标等，不得用于国家限制或禁止的行业，如高污染、高能耗且不符合环保要求的产业，或者不符合国家房地产调控政策的房地产投机项目。

• 具有可行性和必要性：对于企业申报的具体资金用途，如用于购买设备、建设项目、补充流动资金等，要审核其可行性和必要性。例如，用于购买设备时，需审核设备的型号、数量、价格是否合理，是否与企业的生产经营需求相匹配；若是建设项目，要查看项目的可行性研究报告，评估企业是否确实需要通过外债来满足该资金需求。

3. 财务状况与偿债能力

• 资产负债情况：通过查看企业的资产负债表，分析企业的资产结构和负债结构，关注企业的短期负债和长期负债的规模和占比，计算资产负债率等指标，判断企业的长期偿债能力。

• 盈利能力分析：审查企业的利润表，了解企业的营业收入、成本控制和利润情况，分析企业的毛利率、净利率等盈利能力指标，判断企业是否有稳定的利润来源用于偿还外债。

• 现金流量状况：分析企业的现金流量表，重点关注经营活动现金流量。经营活动现金流量净额为正且持续稳定，说明企业的核心业务能够产生足够的现金流入，有利于偿还债务。

• 偿债计划合理性：审核企业制定的偿债计划是否合理，偿债计划应明确偿债资金的来源，偿债期限安排要与外债的还款期限相匹配，合理分配每期的偿债金额，避免集中偿债导致资金压力过大。企业应在偿债计划中考虑可能出现的风险因素，并提出相应的风险应对措施。

4. 外债规模与债务结构

• 与实际需求和偿债能力匹配：审核外债规模是否与企业的实际资金需求和偿债能力相匹配，要结合企业的投资项目规模、资金使用计划和财务状况来评估外债规模的合理性。防止企业过度举债用于非必要的投资或投机活动。

• 财务风险可控：审核过程中要分析企业的债务结构，包括现有债务和拟申请的外债，计算企业的债务综合成本，评估企业在承担新增外债后的财务风险变化情况。对于有过度举债迹象的企业，要谨慎审核。

5. 材料真实性与完整性

• 文件齐全且格式规范：确保所有必要的文件都已提供，并且按照要求的格式和内容进行编制。例如，财务报表应是经过具有资质的审计机构审计的，外债申请报告应包含企业基本情况、资金用途、外债规模、偿债计划等详细内容。

• 数据准确且信息一致：审核材料内容的准确性，避免出现虚假信息或错误表述。对财务报表中的数据进行核对，确保资产、负债、利润等数据真实可靠，审计意见符合企业实际财务状况。外债申请报告中的各项信息，如企业历史沿革、经营现状、资金用途细节、偿债计划安排等要与其他材料相互印证，不存在矛盾之处。对于借款合同或意向书，要检查合同条款是否完整、准确。

材料准备

1. 企业基础材料

• 营业执照副本及复印件，复印件需加盖企业公章。

• 公司章程原件或加盖公章的复印件。

• 法定代表人身份证明文件复印件。

• 若企业尚未完成“多证合一”改革，需提供组织机构代码证和税务登记证复印件。

2. 财务相关材料

• 近三年及近一期经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，需由具有资质的会计师事务所出具审计报告，并加盖审计机构公章和注册会计师签章。

• 当期财务报表，让审核部门及时了解企业当前的财务状况。

3. 外债相关材料

• 发行外债的申请报告与发行方案，包含外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划等。

• 借款合同或意向书，提供与债权人签订的中长期外债合同或协议的正本或草案，合同中需明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款，外文合同需提供中文翻译件。

• 还款计划。

• 境外合作方信息、信用评级报告等。

• 外债真实性承诺书，企业出具承诺书，承诺申请材料真实、准确、完整，外债使用符合法律法规和政策要求，由法定代表人签字并加盖企业公章。

4. 项目相关材料（若用于特定项目）

• 项目批准文件或备案通知书复印件，需加盖项目单位公章。

• 项目可行性研究报告，包含投资估算、资金来源等，全面分析项目背景、市场前景、技术方案、经济效益等。

• 根据资金用途提供相应证明，如用于固定资产投资项目，需提供项目立项批复、土地使用证、规划许可证等；用于购买原材料或设备，需提供采购合同、订单等。

5. 其他材料

• 董事会或股东会决议，提供企业董事会或股东会关于申请中长期外债的决议文件原件，明确表达对举借外债的同意意见，以及外债的金额、用途、期限等关键事项，由董事会成员或股东签字并加盖企业公章。

• 担保相关材料（如有），若外债有担保，需提供担保合同、担保方的营业执照副本复印件、担保方近三年经审计的财务报表等。

• 偿还来源证明，如银行流水、现金流预测报告等，说明企业未来偿还外债的资金来源。

• 企业信用报告，由征信机构出具，反映企业的信用状况和还款能力。

• 历史外债记录，如有过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况。

• 特殊行业资质证明（如适用），如企业属于特殊行业，需提供相应的行业资质证明或环保证明等文件，以证明项目的合法性和合规性。

• 法律意见书，由律师事务所出具，确认借款合规性，明确法律依据及

我司长期战略合作多家上市公司，如有疑惑欢迎随时咨询，铭杨国际咨询服务（北京）有限公司帮您更加了解办理！